您现在的位置是:主页 > 个人博客 > 个人博客

股东分红如何合理节税【节税高达90%】

admin2019-02-21个人博客人已围观

简介 年末分红是企业对股东的投资回报。对于自然人股东,一旦

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

年末分红是企业对股东的投资回报。对于自然人股东,一旦分红,按照现行税法必须缴纳20%的个人所得税。从表面上看,股东分红相当可观,但扣除税收后,却大幅缩水。

那么有什么办法可以做到合法合规,合理节税呢?

目前,最常见的方法,也是税务机关流行的方法,是自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,拥有债权的个人取得的利息、股息、红利所得,应缴纳20%的个人所得税。但是这种持股方式税收筹划空间不大。

因此,部分股东会选择税收筹划空间相对较大的间接持股。

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

当下,有两种间接持股方式,一是自然人通过合伙企业间接持股。

根据《关于;国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定执行口径的通知》的规定,‘合伙企业对外投资收回的利息、股息、红利不得计入合伙企业收入,应当单独作为投资者取得的利息、股息、红利所得,个人所得税按照‘利息、股息、红利所得’税目计算缴纳’。

根据《个人所得税法》 (2011)第三条第五款规定,利息、股息、红利所得税率为20%。因此,自然人通过合伙持有股份时,从上市公司取得的股息所得的个人所得税税率为20%。

有朋友会想,税率还是20%,还不错。但从企业所得税的角度来看,肯定比自然人持股更有优势。

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

另一种间接持股的方式即为自然人通过有限公司间接持股。

上市公司分红时,根据《企业所得税法》 (2007)第26条规定,符合条件的居民企业之间的分红、红利等股权投资收益为免税所得。这种方式为税收筹划增加了很大的空间。

间接持股最大的好处就是持股平台可以在税收萧条时注册。对于在税收萧条中注册的公司型持股平台,不仅可以实现资本运营的便利,还可以享受投资退出的低税负,为合理节税提供了广阔的空间。

而且公司、合伙间接持股,不仅有利于税收筹划,也有利于融资活动。比如上市公司股份质押、信托计划、融资贷款等。或者在金融政策相对宽松的地区注册中间控股公司。

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

讲一个真实的案例:

杭州某高管暂时叫A老师。作为公司负责人,我现在收到股东分红1500万元。按正常纳税额计算,税率为股东分红20%的,上缴:

15000000X20%=3000000

按正常税收300万元。

那么如何进行合理的税收筹划才能解决呢?

根据总部的优惠经济投资政策,为a老师制定以下税收筹划方案。

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

一、公司的股东普遍性都存在这种纳税需求,那么可以考虑在园区成立分公司

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:156--8317-4870】,不仅最节税而且合理合法。

园区注册企业增值税由地方留成30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政支持按月返还,当月纳税,下月给予奖励;

个人独资企业(小规模)可申请核定征收,核定后综合税负低于4%;

小型有限公司也可以审批,综合税负不超过4%

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

分支机构在园区内享受税收优惠政策,并可按比例享受最高返还50%的地方留成部分。即:

15000000X20%X40%X50%=60万元

A老师的公司在园区设立分公司,也就是分红1500万后,只需要缴税240万,比没有税收筹划的少了60万。

这种方法的优点是:以最合理合规的方式规划计税方法,为公司高管和公司节省了很大一部分税收。分支机构的增值税可以节省总税额的35%,企业所得税可以节省总税额的28%,高管个人所得税可以节省28%。

股东分红个税重?不要慌,从这两个方向入手,节税高达90%

二、现在利用比较多的个人独资企业税务纳税筹划方案。

这一种方式的话,综合税率最低为5%左右

即1500X5%=75万

相对于之前的300万税负,节税225万

节税高达80%以上

这是目前最常用的两种方法。当然,每个企业的性质不同,采用的方法也必然不同

很赞哦! ()

随机文章

站点信息

  • 建站时间:2019-02-24
  • 网站程序:织梦CMS7.5
  • 主题模板:《今夕何夕》
  • 文章统计:38 篇
  • 源码统计:6 篇
  • 微信公众号:扫描二维码,关注我们